BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Metemtur Otelcilik ve Turizm İşletmeleri A.Ş.
Yönetim Kurulu'na
Metemtur Otelcilik ve Turizm İşletmeleri A.Ş. ("Şirket") 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kapsamlı gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu
Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Bizim sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Şartlı görüşün dayanağı
Şirket'in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle iki adet ilişkili şirketten toplam 1.118.555 TL tutarında tahsilatında yavaşlama belirtisi görülen alacağı bulunmaktadır. Şirket yönetimi söz konusu ilişkili şirketlerin nakit akışlarına bağlı olarak bu alacakların tahsil edileceğini belirtmiştir. Ekteki finansal tablolar bu hususa ilişkin herhangi bir düzeltmeyi içermemektedir.
Şartlı görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar,bir önceki paragrafta belirtilen husus nedeniyle ortaya çıkabilecek düzeltmeler dışında, Metemtur Otelcilik ve Turizm İşletmeleri A.Ş.'nin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle gerçek finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Açıklayıcı paragraf
Görüşümüze şart getirmemekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;
- Şirket Bodrum Fugayaz Evleri Projesi çerçevesinde indirimli orana tabi olarak satışını gerçekleştirdiği konut teslimlerinin inşaasında yüklendiği 1.767.183 TL'lik Katma Değer Vergisi'nin iadesi talebinde bulunmuştur. İade talebine ilişkin olarak ilgili vergi dairesi Şirket'in satışını gerçekleştirdiği konutları ilgili tapu dökümanlarında pansiyon olarak yer alması sebebi ile iade talebini reddetmiştir. Şirket tarafından İstanbul Vergi Mahkemesi nezdinde söz konusu teslimlerin fiiliyatında konut olarak gerçekleştiği bağımsız birimlerin sadece bina ruhsatına bakılarak konut satışı olarak değerlendirilmemesi şeklindeki uygulamanın reddine ilişkin olarak açılan dava aleyhe sonuçlanmış ve verilen karara karşı temyiz yoluna başvurulmuş olup dava derdesttir.
- 31 Aralık 2009 tarihli Şirket finansal tablolarının denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış ve 12 mart 2010 tarihli bağımsız denetim raporunda şartlı görüş verilmiştir.
Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş.
Mehmet ERDEN
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 11 Mart 2011
| Dipnot Referansları | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Finansal Tablo Türü | Konsolide Olmayan | Konsolide Olmayan | |
| Dönem | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| Raporlama Birimi | TL | TL | |
| VARLIKAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | 9.425.642 | 8.790.655 | |
| Nakit ve Benzerleri | 6 | 201.592 | 27.758 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | ||
| Ticari Alacaklar | 10 | 99.518 | 338.116 |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | 12 | ||
| Diğer Alacaklar | |||
| Diğer Alacaklar | 11 | 1.767.183 | 1.767.183 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | 37 | 1.260.223 | 1.205.710 |
| Stoklar | 13 | 1.917.358 | 3.615.955 |
| Canlı Varlıklar | 14 | ||
| Diğer Dönen Varlıklar | 26 | 4.179.768 | 1.835.933 |
| (Ara Toplam) | 9.425.642 | 8.790.655 | |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar | 34 | ||
| DURAN VARLIKLAR | 14.451.152 | 15.330.678 | |
| Ticari Alacaklar | 10 | 51.941 | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | 12 | ||
| Diğer Alacaklar | 11 | 67.336 | 23.154 |
| Finansal Yatırımlar | |||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 16 | ||
| Canlı Varlıklar | 14 | ||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 17 | ||
| Maddi Duran Varlıklar | 18 | 13.741.218 | 14.662.144 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 19 | 4.157 | |
| Şerefiye | 20 | ||
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 35 | 642.598 | 513.750 |
| Diğer Duran Varlıklar | 26 | 75.532 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 23.876.794 | 24.121.333 | |
| KAYNAKLAR | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 9.508.129 | 21.284.919 | |
| Finansal Borçlar | 8 | 2.338.325 | 16.808.645 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 9 | ||
| Ticari Borçlar | 10 | 90.730 | 230.711 |
| Diğer Borçlar | |||
| Diğer Borçlar | 11 | 4.370.290 | 3.387.365 |
| İlişkili Taraflara Borçlarf | 37 | 2.512.443 | 8.400 |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar | 12 | ||
| Devlet Teşvik ve Yardımları | 21 | ||
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 35 | ||
| Borç Karşılıkları | 22 | ||
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 26 | 196.341 | 849.798 |
| (Ara Toplam) | 9.508.129 | 21.284.919 | |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler | 34 | ||
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 13.927.139 | 2.405 | |
| Finansal Borçlar | 8 | 13.914.000 | |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 9 | ||
| Ticari Borçlar | 10 | ||
| Diğer Borçlar | 11 | ||
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar | 12 | ||
| Devlet Teşvik ve Yardımları | 21 | ||
| Borç Karşılıkları | 22 | ||
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 24 | 12.879 | 2.003 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 35 | 260 | 402 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 26 | ||
| ÖZKAYNAKLAR | 441.526 | 2.834.009 | |
| ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR | 441.526 | 2.834.009 | |
| Ödenmiş Sermaye | 27 | 8.000.000 | 8.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 27 | 3.646.193 | 3.646.193 |
| Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) | |||
| Hisse Senedi İhraç Pirimleri | |||
| Değer Artış Fonları | |||
| Yabancı Para Çevrim Farkları | |||
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 27 | 41.631 | 41.631 |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | 27 | -8.853.815 | -6.971.878 |
| Net Dönem Karı/Zararı | -2.392.483 | -1.881.937 | |
| AZINLIK PAYLARI | |||
| TOPLAM KAYNAKLAR | 23.876.794 | 24.121.333 |